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Geschrieben von Anita Orłowska am 10.02.2026 - 7m Lesen

Geschrieben von Anita Orłowska am 10.02.2026 - 7m Lesen

Geschrieben von Anita Orłowska am 10.02.2026 - 7m Lesen

Der Kauf einer Immobilie in Spanien beginnt oft mit Träumen von Sonne, Meer und einem entspannteren Lebensstil. Später tauchen jedoch Fragen auf, die selbst gut vorbereitete Käufer überraschen können: Gilt man in Spanien als Steuerresident oder als Nichtresident – und welche praktischen Konsequenzen hat das?

Inhalt:

Dabei handelt es sich nicht um eine formale Frage oder etwas, das man „später klären kann“. In der Praxis entscheidet der Status darüber, welche Einkünfte besteuert werden, welche Steuersätze gelten und ob die spanischen Steuerbehörden auch ausländische Einkünfte berücksichtigen.

Der steuerliche Wohnsitz in Spanien hängt nicht von der Staatsangehörigkeit oder Anmeldung ab. Entscheidend sind die tatsächlichen Umstände.

Als Steuerresident gilt, wer:

• sich mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien aufhält,

• den Mittelpunkt der Lebens- oder wirtschaftlichen Interessen in Spanien hat,

• seine engste Familie in Spanien hat.
   

Bereits das Erfüllen eines dieser Kriterien kann zur Aberkennung des Nichtresidentenstatus führen.

Steuerresidenten unterliegen der unbeschränkten Steuerpflicht:

• alle Einkünfte weltweit sind zu deklarieren,

• umfasst Gehälter, selbständige Tätigkeit, Mieteinnahmen, Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinne,

• jährliche Abgabe der IRPF-Steuererklärung.
   

Auch Einkünfte aus anderen Ländern müssen angegeben werden, wobei Doppelbesteuerungsabkommen greifen.

Nichtresidenten zahlen in Spanien Steuern ausschließlich auf Einkünfte, die in Spanien erzielt werden, insbesondere:

• Mieteinnahmen aus spanischen Immobilien,

• Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien,

• andere Einkünfte aus spanischen Quellen.
   

Nichtresidenten:

• versteuern keine weltweiten Einkünfte,

• geben keine jährliche IRPF-Steuererklärung ab,

• nutzen spezielle Formulare für Nichtresidenten (z. B. Modelo 210).
   

Dieser Status ist in der Praxis besonders sinnvoll für Personen, die:

• ihren dauerhaften Wohn- und Arbeitsort außerhalb Spaniens haben,

• eine Immobilie in Spanien als Investition oder Zweitwohnsitz nutzen,

• die Voraussetzungen für die steuerliche Ansässigkeit in Spanien nicht erfüllen.

Nichtresidenten (IRNR):

• Mieteinnahmen: 19% (EU-Bürger),

• keine Progression,

• keine persönlichen Freibeträge,

• Kostenabzug für EU-Residenten möglich.
   

Residenten (IRPF):

• progressive Steuersätze ca. 19%–47%,

• abhängig von Einkommen und Region,

• Zugang zu Freibeträgen und Abzügen.

Die größten Risiken entstehen durch falsche Annahmen, z. B.:

• Immobilienbesitz habe keinen Einfluss auf den Steuerstatus,

• fehlende Kontrolle der Aufenthaltstage,

• Remote-Arbeit aus Spanien bei angeblicher Auslandsresidenz,

• Widersprüche zwischen Lebensstil und Steuererklärungen.

Steuerresident und Nichtresident sind zwei grundlegend unterschiedliche Systeme. Entscheidend ist nicht die Wahl, sondern die tatsächliche Lebensrealität.

Eine sorgfältige steuerliche und rechtliche Planung beim Immobilienkauf in Spanien hilft, spätere Probleme zu vermeiden. Für eine individuelle Analyse kannst du uns jederzeit kontaktieren.

Wir sind hier, um dir zu helfen! Bitte geben Sie unten Ihre Kontaktdaten ein und wir werden uns so schnell wie möglich mit Ihnen in Verbindung setzen.

Lassen Sie uns die Suche unter den über uns verfügbaren Immobilien eingrenzen, indem wir uns kontaktieren und die besten Optionen für Sie finden. 
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